Các Loại Thuế Mà Thực Tập Sinh Phải Đóng Khi Tham Gia Xuất Khẩu Lao Động Nhật Bản

Xuất khẩu lao động Nhật Bản theo diện thực tập sinh kỹ năng (TTS) là một cơ hội tốt để người lao động Việt Nam có thu nhập cao và tích lũy kinh nghiệm làm việc. Tuy nhiên, khi làm việc tại Nhật Bản, TTS sẽ phải đóng một số loại thuế và bảo hiểm theo quy định. Dưới đây là các khoản thuế chính mà thực tập sinh cần biết.

1. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (所得税 – Shotokuzei)

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế bắt buộc đối với mọi lao động có thu nhập tại Nhật Bản. Đây là khoản tiền mà người lao động phải nộp cho chính phủ Nhật Bản dựa trên tổng thu nhập hằng năm của họ. Mức thuế suất áp dụng cho thực tập sinh sẽ theo thang lũy tiến, nghĩa là mức thu nhập càng cao thì số thuế phải đóng càng lớn.

Cụ thể, với TTS có thu nhập dưới 1,95 triệu yên/năm, thuế suất TNCN là 5%. Nếu thu nhập cao hơn, mức thuế sẽ tăng lên theo từng bậc. Thông thường, thuế thu nhập cá nhân sẽ được khấu trừ trực tiếp vào lương hằng tháng, giúp người lao động không phải tự kê khai và nộp thuế. Tuy nhiên, TTS cần lưu ý kiểm tra bảng lương mỗi tháng để đảm bảo các khoản thuế được khấu trừ đúng theo quy định.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân: tại đây

2. Thuế Cư Trú (住民税 – Juminzei)

Thuế cư trú là khoản thuế địa phương áp dụng cho tất cả những người cư trú tại Nhật Bản trên 1 năm, bao gồm cả thực tập sinh. Loại thuế này không bị áp dụng ngay trong năm đầu tiên làm việc mà sẽ bắt đầu từ năm thứ hai trở đi. Điều này có nghĩa là trong năm đầu tiên, thực tập sinh sẽ chưa phải đóng thuế cư trú, nhưng sang năm thứ hai, số tiền thuế sẽ được trừ vào lương mỗi tháng.

Mức thuế cư trú thường dao động trong khoảng 100.000 – 150.000 yên/năm, tùy thuộc vào địa phương nơi TTS sinh sống. Thuế cư trú được dùng để chi trả cho các dịch vụ công cộng tại địa phương, bao gồm bảo trì cơ sở hạ tầng, giáo dục và y tế. Nếu thực tập sinh chuyển nơi làm việc hoặc nơi cư trú, mức thuế này cũng có thể thay đổi theo chính sách của từng địa phương.

Cách tính thuế cư trú: tại đây

3. Các Loại Bảo Hiểm Xã Hội (社会保険 – Shakai Hoken)

nguồn ảnh: japanlife-guide.com

Ngoài thuế, thực tập sinh còn phải tham gia các khoản bảo hiểm xã hội bắt buộc. Đây là một trong những chính sách an sinh quan trọng của Nhật Bản, giúp người lao động có chế độ bảo vệ trong các trường hợp như ốm đau, thất nghiệp hoặc nghỉ hưu.

– Bảo hiểm hưu trí (厚生年金 – Kousei Nenkin)

Khoản bảo hiểm này chiếm khoảng 9 – 10% tổng lương của thực tập sinh. Bảo hiểm hưu trí giúp người lao động có một khoản tiền trợ cấp sau khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, đối với TTS, khi hết hợp đồng và về nước, có thể làm thủ tục xin hoàn lại một phần số tiền bảo hiểm này.

– Bảo hiểm y tế (健康保険 – Kenkou Hoken)

Bảo hiểm y tế giúp TTS được hỗ trợ chi phí khám chữa bệnh, giảm đáng kể chi phí khi đi bệnh viện hoặc mua thuốc. Khoản bảo hiểm này chiếm khoảng 3 – 4% lương của TTS. Khi có bảo hiểm, thực tập sinh chỉ cần trả khoảng 30% chi phí khám chữa bệnh, còn lại sẽ do quỹ bảo hiểm chi trả.

– Bảo hiểm thất nghiệp (雇用保険 – Koyou Hoken)

Mức đóng bảo hiểm thất nghiệp khoảng 0,3 – 0,6% lương. Khoản tiền này giúp lao động nhận trợ cấp nếu bị mất việc do công ty gặp khó khăn hoặc phá sản. Tuy nhiên, do thời gian làm việc của thực tập sinh thường cố định theo hợp đồng nên ít có cơ hội nhận khoản trợ cấp này.

4. Các Khoản Khấu Trừ Khác

Bên cạnh các khoản thuế và bảo hiểm, TTS còn có thể phải đóng thêm một số khoản phí khác trong quá trình làm việc tại Nhật Bản:

• Chi phí nhà ở, điện, nước: Nếu ở ký túc xá do công ty cung cấp, thực tập sinh sẽ phải trả một khoản phí hàng tháng, tùy theo quy định của từng công ty.
• Bảo hiểm lao động (労災保険 – Rousai Hoken): Đây là loại bảo hiểm do công ty đóng để bảo vệ người lao động trong trường hợp bị tai nạn lao động. Tuy nhiên, một số công ty có thể yêu cầu TTS đóng một phần nhỏ.

5. Hoàn Thuế Và Hoàn Tiền Bảo Hiểm Khi Kết Thúc Hợp Đồng

Một trong những vấn đề quan trọng mà thực tập sinh cần quan tâm là việc hoàn thuế và hoàn tiền bảo hiểm sau khi về nước. Khi hết hợp đồng làm việc, TTS có thể làm thủ tục xin hoàn thuế thu nhập cá nhân nếu mức thu nhập trong năm chưa đến ngưỡng phải nộp thuế.

Đặc biệt, TTS có thể yêu cầu hoàn lại một phần tiền bảo hiểm hưu trí (Nenkin) mà họ đã đóng trong thời gian làm việc tại Nhật. Đây là khoản tiền khá lớn, có thể lên đến hàng chục triệu đồng Việt Nam, giúp người lao động có thêm một khoản tiết kiệm đáng kể sau khi trở về quê hương.